欺诈发行必被查，损害投资者权益受严罚 与国泰君安专家一起分享投资案例
来源：鲁南网 编辑：汤婷 发布时间：2019-01-04 10:08
鲁南网讯 (记者 汤婷)为提升投资者，尤其是中小投资者的风险意识和自我保护能力，国泰君安推出投教专栏，为大家分享投教案例，解读监管规则，提示投资风险。今天的案例是一起因涉嫌欺诈发行，受到监管机构处罚的案件。和国泰君安专家一起来看看吧。
J公司成立于上世纪，是一家从事广播电视器材研发和销售的公司，在2009年登陆资本市场。为了符合发行上市条件，J公司通过虚构客户、虚构业务、伪造合同、虚构回款等方式虚增收入和利润，骗取首次公开发行(即IPO)核准，涉嫌构成欺诈发行罪。后续还发现，该公司和相关人员还存在伪造金融票证、挪用资金以及违规披露、不披露重要信息等犯罪嫌疑。
对此，监管机构依法对J公司在2014年度报告中的虚假陈述行为作出顶格罚款。监管机构与公安机关还决定将J公司及相关人员涉嫌欺诈发行等犯罪问题移送公安机关依法追究刑事责任。同时，根据证券交易所的相关规定，已启动对该公司的强制退市机制，公司股票也存在被暂停及终止上市的风险。监管部门也对J公司的IPO保荐机构、证券服务机构及其从业人员的执业行为进行全面调查。初步查明，保荐机构、审计机构、法律服务机构等涉嫌出具含有虚假内容的证明文件，监管部门对此也将依法严肃处理。
国泰君安专家提醒投资者，欺诈发行、违规披露等行为严重违反了信息披露制度，损害了投资者合法权益，破坏了市场诚信基础，始终是证券监管执法工作的重中之重。对于本案的查处也警示了市场参与各方应当以此案为鉴，保证披露信息的真实、准确、完整，共同维护资本市场长期健康稳定发展和投资者的合法权益。
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